Σε πρώτη φάση η ΑΑΔΕ ετοιμάζεται να βάλει στο μικροσκόπιο τις κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών φορολογουμένων-οφειλετών που πραγματοποιήθηκαν την τετραετία 2015 - 2018.
Ηλεκτρονικό αρχείο - μαμούθ με στοιχεία που θα αφορούν τους τραπεζικούς λογαριασμούς όλων των φυσικών προσώπων, τα δάνεια (στεγαστικά, καταναλωτικά, επιχειρηματικά) τις πιστωτικές κάρτες, τα αμοιβαία κεφάλαια, τα ομόλογα αλλά και με τα εμβάσματα στο εξωτερικό «χτίζει» η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων ( ΑΑΔΕ) σε συνεργασία με τις τράπεζες. Πρόκειται για το μεγαλύτερο φορο - φακέλωμα που έχει συμβεί ποτέ στην ιστορία της φορολογικής διοίκησης με στόχο των εντοπισμών των οφειλετών που έχουν καταθέσεις σε τράπεζες, εντός και εκτός της χώρας, πλην όμως δυσκολεύονται να βρουν την πόρτα της Εφορίας για να πληρώσουν τις ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις τους.